注册香港公司后,很多客户选择零申报,以节省成本。但是不同的注册代理人有不同的意见,有的建议尽量审核纳税申报单,有的说可以零申报。那么香港公司零申报是否违法,不同类型的香港公司如何选择零申报或审核?香港卓信会计师事务所的会计分析如下:
一、如何确定是否可以申报零
1.香港税务局有零申报的条件。只有满足以下几个方面,才能进行零申报。
1)没有贸易,包括香港和香港以外的地方
2)没有银行流水记录
3)香港没有雇员
4)没有在香港购买物业
5)合同签订地不在香港,与香港客户无业务关系。
2.对于以下任何情况,都不能进行零申报
1)已开立银行账户,并留有经营记录。
2)在海关和物流公司留下进出口记录
3)与香港客户的购销关系,或委托香港代销
4)利润在香港产生,或租金和租约在香港收取。
5)在香港雇用员工。
6)在香港被允许或授权使用专利和商标
二、选择零申报的原因
很多客户选择零申报,主要原因是:省钱、省事、省心。
省钱:无需支付任何费用,总代理免费零申报。如果对账目进行审计,则需要额外的审计费用。
省事:不用准备各种会计、报税单据
无忧:零申报已经交给机构,每年只能交年审费。
3.零申报合法吗?利弊是什么?
1.当你满足零申报的要求,就可以进行零申报,这是香港税法允许的。
2.不符合零申报要求时,仍按零申报办理,属于偷税漏税,属于刑事责任,属于违法行为。
3.根据香港税务局的报税指引,如果你不如实申报香港公司的税款,你可能会面临以下惩罚
1)冻结公司在香港的银行账号、资金及相关资产;
2)如无合理辩解,可罚款10000港元,并处以少于税款3倍的罚款;
3)如果提交不真实的税单偷税漏税,定罪后最高罚款10000港元,加少缴税3倍罚款,监禁3年。
4.很多不专业、不负责任的代理公司推荐零申报,说明这种操作一般不容易被察觉。虽然省钱省事,但要注意的是,香港可以问责7年。同时,随着CRS的实施,只要有银行账户和银行流水,税务信息就会被披露和交换。原机构的解释是不透明和不对称的。
5.零申报也不利于公司长远发展,不容易出具资信证明或募集上市资金。
四、零申报的常见问题
1.什么情况下可以采用零申报
答:对于品牌公司,采用零申报最合适;对于有贸易关系的公司,建议做审计报税。
2.报税的时候要交税吗?
答:不一定。当公司盈利时,它需要纳税。如果不盈利,只需要免除税费。
3.零申报由来已久。可以补账审核吗?
a:你可以补审计,但是你需要在公司开户后补齐所有的月报表,交给我们公司。
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