国内许多从事商业活动的企业和个人都与香港公司进行贸易。他们很大程度上希望利用离岸公司在避税地进行合理的避税活动，从而降低国际贸易结算中的税收成本和汇率损失。
那么如何利用香港公司合理的税务筹划呢？有风险吗？卓信咨询结合十余年的运营经验与大家分享。
香港的税法
1.香港有三大税种:财产税(15%)、薪俸税(15%)和利得税(16.5%)。
2.香港从源头征税，没有双重征税制度。
3.与内地相比，香港税率低，税收少。
4.香港公司一般只需缴纳两种税:
1)股权转让时的印花税:税率为转让股本的千分之二；
2)利得税:税率为16.5%。企业不盈利，不纳税。
5.除了烟酒或特殊物品外，香港没有进出口税。
6.办理纳税申报时大约有三种情况:
1)零报税/不活跃业务审计报告-适用于无经营的公司
●未购买任何财产或资产；
●无银行准入记录(银行月结单)；
●不经营任何业务(包括香港本地业务和海外业务)；
2)会计核算后直接报税——适用于有业务的无限公司；
3)只有经过会计和审计后才能进行纳税申报——适用于有业务的有限公司
很多客户最关心的是是否实施免税。其实要看你的运营模式，公司有没有利润，或者你是否符合离岸运营。
如何判断你的公司是否可以报税零
香港采用源头征税的原则。如果公司的利润不是在香港产生的，香港税务局无权要求公司缴纳利得税。可以向香港政府申请海外利润，申请通过后可以免除相应的税收。
香港公司申请海外利润豁免必须符合六个条件
1.不要与香港本地客户交易。如果贸易香港公司已经在香港做了盈利申报，而你做了零申报，很容易发现。
2.在香港没有营业地址。只要在香港买房产，就要交房产税，所以不能零申报。
3.香港没有雇员。香港所有雇员都必须缴纳薪俸税。只要雇员申报了薪俸税，就不能申报零。
4.谈判和签订合同的地点不应在香港。避免以香港公司的名义在香港报关，或再出口，否则海关将保留记录(与后来的订单交换)
5.货物不在香港转口，也不在地面加工或储存。需要签订买卖合同或购买合同时，应避免在香港签订，或在体现香港的地址签订。
6.货物来源不是香港。
如果符合以上六项要求，可以申请免税。
国内很多进出口企业和SOHO都能轻松做到以上六点。他们都是以香港公司作为交易工具，实际经营地址和贸易商不在香港，可以申请离岸豁免。
香港公司如何减税降费
1.公司符合离岸经营条件，妥善保存每笔交易的凭证，包括供应商和客户的资料、员工的劳动合同和出入境记录、公司办公地址凭证、货物的装运单据凭证、银行的运行记录等。，并通过文秘公司免征海外利润和直接免征所得税。
2.如果公司不符合离岸经营的要求，或者没有足够的资料申请免税，可以提供更多的费用发票。员工工资、房租、租车等差旅费。会增加你的成本，减少你的利润，从而达到降低税收成本的目的
香港公司合理有效税务筹划的案例研究
例:如果美国客户向国内公司下100万的订单，中国公司向美国客户出口100万的商品。成本价90万，利润10万。
案例分析:
(1)利润10万，可以截取5万利润放在香港公司。
(2)国内企业所得税、个人所得税可减税2万元。
(3)香港公司截获的5万元可以满足离岸业务要求，无需缴纳香港利得税。
注:香港公司封河的成本能做什么？
可用于(1)支付海运佣金；(2)支付购房款；(三)外汇交易；(4)宏观配置；(4)调用个人外汇账户结汇...
零申报的弊端
1.公司的纳税申报方式不符合税务局的要求，违反了纳税申报的相关法律。
2.零申报后，税务局仍有权要求在七年内复核公司账目。如果公司提供的文件与零申报中的数据不符，可能会被视为骗税或偷税。
需要注意的事项
1.香港公司注册后，必须按照香港法律法规如实申报纳税。任何虚假报道都是不可取的。如果被税务局发现，将面临巨额罚款。情节严重的，董事将涉嫌参与骗税，从而涉及刑事责任。
2.每个公司必须在规定的时间内提交纳税申报单。任何时候都不要迟到或错过报税，否则会有不良记录和罚款
3.香港公司的账目必须妥善保存至少七年。税务局有权追查一间公司七年的帐目，并有权要求任何有限公司在七年内提供公司帐目
4.如果有运营公司，请在公司发生第一笔业务时保留交易凭证，有条件的话，还要有公司的详细账目，方便以后的会计审计工作。
在全球反避税的背景下，香港公司作为低税率地区，通过合理的税务筹划，可以达到为内外贸客户少缴税款的目的。
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